内部控制学-中国大学mooc-题库及答案(2)

A、风险评估 B、内部环境 C、控制活动 D、信息和沟通12、下列企业组织架构建设的陈述中，不应包含在内是（ ）。 A、公司应有明确的组织架构及清楚的权责配置 B、对于各级管理人员，其权责关系明确规范 C、员工优异的工作能力，并有优于公司期望的作业表现 D、足够的员工人数以执行公司各项功能13、关于企业制定与实施发展战略中应关注的风险，以下表述中错误的是（ ）。 A、缺乏明确的发展战略或发展战略实施不到位，可能导致企业盲目发展，难以形成竞争优势，丧失发展机遇和动力。 B、发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，甚至经营失败。 C、发展战略因主观原因频繁变动，可能导致资源浪费，甚至危及企业的生存和持续发展。 D、主体的使命和战略目标应根据实际情况随时变动。14、为避免舞弊事件的发生，针对员工操守、价值观与能力的管理和控制，第一道防线是（ ）。
A、由审计委员会建立员工举报的制度 B、落实行为守则，并提供道德与职能训练 C、发现员工有不当行为或不适任征兆时，必须立即处理 D、在员工聘任和人才选拔时，审慎排除道德及能力不胜任的应征者15、一个企业内部成员共有的思想信仰、行为规范、价值取向、好恶情感及所追求的企业目标与利益，称为（ ）。 A、企业法规 B、企业文化 C、企业战略 D、企业责任16、下列选项中，通常能够表明企业内部控制存在重大缺陷的有（）。 A、把握市场机会的能力不强 B、企业未制定“三重一大”决策制度、办法、程序 C、违反国家《环境保护法》，受到环保部门的严厉处罚 D、管理人员或技术人员大量流失，流失率达到50％17、内部控制的目标包括（）。 A、促进企业实现发展战略 B、促进企业提高经营管理的效果效率 C、保证企业信息报告质量 D、促进企业维护资产安全完整18、战略规划应当明确企业发展的阶段性和发展程度，制定每个发展阶段的（）。
A、具体目标 B、工作任务 C、实施路径 D、市场竞争地位19、对于企业内部控制规范体系尚未规范的领域，企业应（）。 A、等待内部控制规范体系逐步完善、覆盖至该业务领域之后，再针对该业务实施控制 B、从企业经营目标出发，识别和评估相关风险 C、梳理关键业务流程 D、根据风险评估的结果，制定和执行相应控制措施20、下列行为中，不符合内部控制要求的是（）。 A、不经过审批付款 B、总账与日记账、明细账由不同会计人员登记 C、未经开户行批准，坐支现金 D、支付款项所需印章由一人保管21、企业应制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策。人力资源政策包括（）。 A、员工的聘用、培训、辞退与辞职 B、员工的薪酬、考核、晋升与奖惩 C、关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度 D、掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定22、内部控制的固有局限性主要表现为（）。