内部控制学-中国大学mooc-题库及答案(7)

A、横向分解 B、纵向分解 C、按时间分解 D、按指标分解24、企业获取内部信息的渠道有（）。 A、财务会计资料 B、专项信息 C、调研报告 D、办公网络25、甲公司是在上海证券交易所上市的钢铁生产企业。甲公司60%以上的铁矿石从淡水河谷公司进口。甲公司的长期债务中，长期银行借款占80%。下列各项中，属于甲公司在日常经营中面临的市场风险有（）。 A、利率风险 B、流动性风险 C、商品价格风险 D、股票价格风险26、风险是影响目标实现的不确定性，是未来事件最有可能发生的结果。（ ）27、开展慈善事业可以提升企业形象，因此企业不必开展专项风险评估。（ ）28、风险承受是企业在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略。（ ）29、进行风险定量评估时，应统一制定各风险的度量单位和风险度量模型，并通过测试等方法，确保评估系统的假设前提、参数、数据来源和定量评估程序的合理性和准确性。
假设前提和参数一经确定，不得进行调整。（ ）30、风险识别是在目标设定的基础上，密切关注内外部主要风险因素，采用定性和定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。（ ）31、职业操守与员工的行为守则属于内部环境要素中的人力资源政策。（ ）32、对一般企业而言，利率风险属于非系统性风险。（ ）33、企业进行风险评估并实施控制活动的目标是为了消除风险。（ ）34、企业在评估风险事项时，应主要关注可能会带来负面后果的风险事项。（ ）35、绩效考评控制与运营分析控制不同，绩效考评是一种过程控制。而运营分析强调的是目标导向的结果控制。（）36、开发人员在运行阶段不能操作使用信息系统，否则就可能掌握其中的涉密数据，进行非法利用。（ ）37、为了便于及时更正录入的基础数据可能存在的差错，信息部门拥有修改基础数据的权限。
（ ）38、制度授权通常适用于常规授权，书面申请批复通常适用于特别授权。（ ）39、在确定中标人之前，企业应与投标人对投标方案、价格等进行谈判。（ ）40、某公司应收票据由A会计负责保管，同时也是由A会计签字后持应收票据到银行贴现，这种设计存在严重缺陷，很容易导致应收票据贴现款被挪用。（ ）41、全面预算既是企业内部控制的工具和手段，又是内部控制的对象，全面预算管理自身有很多风险需要防控。（ ）42、企业选拔高级管理人员和聘用中层及以下员工，应当切实做到以人定岗，避免因事定人或设岗，确保选聘人员能够胜任岗位职责要求。（ ）43、企业应当根据业务性质、重要性程度、涉密情况等确定信息系统的安全等级，建立不同等级信息的授权使用制度。（ ）44、企业应制定内部报告传递制度，严格按设定的传递流程对内部报告进行流转，不应越级传递。