内部控制学-中国大学mooc-题库及答案(11)

根据上述情况，该公司在工程项目建设过程中存在的内部控制缺陷有（）。 A、周某负责组织项目可行性研究并对项目作出决策，违背了不相容岗位相分离的要求 B、周某负责对项目作出决策，违背了重大项目决策集体审议的内部控制要求 C、吴某负责审核工程概预算编制并审批工程款支付，违背了不相容岗位相分离的要求 D、公司授予吴某“一支笔”审批权，属于授权不当26、对于已入库存货需要办理退库的，应及时修改入库单，按规定程序办理退库。（）27、为加强代管、代销、暂存、受托加工存货的管理，应与企业资产一同存放和记录。（ ）28、为方便业务人员办理相关交易的需要，企业可将空白支票提前加盖相关印章，由业务人员持有，并根据支付需要补填收款人单位、款项用途、付款金额等信息。这种做法是可取的。（ ）29、某公司为加快货款回收，决定允许公司销售部门及其销售人员直接收取货款。
这种做法提高了货款回收的效率，值得推广。（ ）30、同一企业的存货在不同仓库之间流动，为简化手续可以不用办理出入库手续。（ ）31、企业在营运过程中出现临时性资金短缺的，可以通过短期融资等方式获取资金。资金出现短期闲置的，在保证安全性和流动性的前提下，可以通过购买国债等多种方式，提高资金效益。（ ）32、委托独立的机构代为保管有价证券是限制性接触控制最为有效的方法（ ）33、企业超过一定金额的采购需求，可以由领用部门自行采购（ ）34、企业所有的采购必须由企业管理层集体决定审批，再交予采购部门执行（ ）35、企业销售部门与客户接触较多，对客户情况相对熟悉，因此，应由销售部门对客户付款情况进行持续跟踪和监控，提出划分、调整客户信用等级的方案。（ ）36、招标人应依法组建评标委员会负责评标工作，为保证评标的公开、透明，应在评标前公开评标委员会成员名单。
（ ）37、负责对客户的信用调查，建立客户的信用档案是销售部门的职责之一。（ ）38、某公司销货收入比去年增加，但毛利率却下降，可能表示营业成本控制不当。（ ）39、一般而言，对于与本企业存在密切业务关系从而需要互保的企业、与本企业有潜在重要业务关系的企业、本企业的子公司及具有控制关系的其他企业等，可以考虑提供担保，反之，则必须十分慎重。（ ）40、对于被担保人未按有法律效力的合同条款偿付债务或履行相关合同项下的义务的，企业应按担保合同履行义务，同时主张对被担保人的追索权。（ ）41、集团公司对其某一子公司进行重组，需要在方案A和方案B中间选择一套执行，领导班子集体讨论确定A方案，在实施过程中，发现重组条件发生改变，方案B更有利，集团公司董事长决定改用方案B。集团公司董事长的这种做法是合理的，符合内部控制的适用性原则。