内部控制学-中国大学mooc-题库及答案(10)

A、授权审批控制 B、会计记录控制 C、财产保护控制 D、定期轮岗控制17、以下各项中，表明在资产保护方面可能存在控制弱点的是（）。 A、某服务部门的地理位置不是非常适合于为其他组织提供足够的服务 B、聘用敏感职位的人员时没有审查其背景 C、经理们没有获得有关其他同类组织总体经营情况报告的机会 D、管理部门没有采取正确的行动，去解决过去审计中发现的与存货控制有关的问题18、企业对于在产品技术、市场、管理等方面掌握或涉及（）的工作岗位，应当与该岗位员工签订有关岗位保密协议，明确保密义务。 A、关键技术 B、知识产权 C、商业秘密 D、国家机密19、无形资产的内部控制相对于固定资产而言，其特殊风险有（）。 A、研发风险 B、产权风险 C、不具先进性 D、处置不当20、对于重要和技术性较强的采购业务，应（）。
A、董事长决策和审批 B、集体决策审批 C、由专业人士进行论证 D、请购部门进行论证、审批21、关于采购业务的内部控制，下列说法中正确的有（）。 A、应采取多头采购或分散采购的方式，避免采购业务集中 B、应对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换 C、任何采购都不得安排同一机构办理采购业务全过程 D、重要和技术性较强的采购业务，应组织相关专家进行论证，实行集体决策和审批22、为保证所有的产品销售均已入账，下列控制活动中与这一控制目标直接相关的有（）。 A、对销售发票进行顺序编号并复核当月开具的销售发票是否均已登记入账 B、检查销售发票是否经适当的授权批准 C、将每月产品发运数量与销售入账数量相核对 D、定期与客户核对应收账款余额23、对账是账簿记录系统的最后一个环节，也是报表生成前一个环节，对保证会计信息的真实性起到重要作用，对账的控制要点包括（）。
A、账证核对 B、账账核对 C、账表核对 D、账实核对24、关于工程项目中的不相容职务分离控制，以下说法正确的有（）。 A、自建工程项目的建设单位可以承担工程项目的监理工作 B、工程项目的设计单位可以承担工程项目的监理工作 C、工程项目的施工单位不能承担工程项目后评估工作，而工程项目的设计单位在一般情况下可以承担工程项目后评估工作。 D、作出工程项目立项决策的机构不能参与工程项目后评估工作。25、某公司于2012年3月开工建设生产车间，2014年4月完工。公司董事会考虑到项目金额较大，决定授权公司总经理周某全权负责组织工程的可行性研究，并由其对项目作出决策。之后，公司董事会又授权副总经理吴某负责审核工程概预算编制，并对工程各项价款的支付进行审批。吴某通过私定施工单位捞取了巨额回扣，并利用工程价款支付“一支笔”审批权从中侵占公司巨额财产。