家族财富管理与传承——探索信托与家族慈善传承之融合

编者按
党的十九届四中全会上指出“重视发挥第三次分配作用，发展慈善等社会公益事业”的重要精神，慈善势必进一步成为国家整体治理体系的重要部分。虽然近十年中国民营经济规模和超高净值人群数量快速增长，但与欧美慈善捐赠发展成熟的国家相比，中国的公益慈善，无论是规模还是模式均有巨大提升空间。借鉴国内外经验，超高净值家族对社会公益慈善事业的创新发展具有引领作用，同时在近五年及往后十年间，大部分超高净值家族已进入或即将进入下一代传承与交接期，我们看到越来越多民营企业家开始参与公益慈善事业，开始规划家族社会影响力资本的积累与传承，开始关注家族下一代发展的社会大环境。
本文将从中国超高净值家族参与慈善公益的模式切入，结合粤财信托近年来大量的家族信托与慈善信托的实践经验，探讨以家族慈善信托为核心工具，对于跨代家族慈善规划与家族引领社会公益的工具价值。

从慈善家族的捐赠趋势
看家族社会影响力资本积累与传承
伴随着2007年至2017年间，中国私人财富总量增幅近200%的财富快速集聚的趋势，慈善捐赠顺势并行发展。2008年汶川地震推动了社会慈善的崛起，慈善捐赠总额喷井式增长，但这一时期慈善捐助的特征更多是以个人为单位独立完成直接捐赠，聚焦解决社会的具体问题，缺乏规划。2016年《慈善法》颁布，进一步规范慈善公益事业，为公益组织、公益信托、慈善信托提供蓬勃发展的法治基础，专业机构与金融工具开始被市场认识、接受。
2018年开始，中国出现2000亿级别的富人，也是在这一年起，大额捐赠接踵而至，腾讯公益慈善基金会投入了 10 亿元启动资金设立“科学探索奖”；万向集团董事长鲁伟鼎成立慈善信托，并将万向三农集团的全部股权置于其中，包括两家上市公司的控股股权，2020年6月末信托总资产估值141.79亿元；碧桂园集团董事会主席杨国强通过广东省国强公益基金会向清华大学捐赠 22 亿元用于支持前沿科学研究和高端人才培养及引进。