家族财富管理与传承——探索信托与家族慈善传承之融合(3)

（数据来源：社会引领 | 比尔及梅琳达盖茨基金会的资助策略以及对我国基金会的启示）
家族慈善的战略规划与执行，家族慈善文化的跨代传承，我们主张充分运用结构化金融工具，发挥工具、治理机制的力量，而不是依靠个人的力量去推动家族慈善传承。具备战略规划与跨代规划功能的金融工具，一是家族慈善信托，二是家族慈善基金会，两者并不矛盾冲突，在境内家族慈善捐赠规划与实施架构中，我们反而能看到两者的结合实施。

家族慈善信托的架构
及跨生命周期家族慈善治理机制
（一）家族慈善信托：架构的价值
慈善信托大体可以分为两类：一类是解决某一具体社会问题进行善款筹集捐赠，如粤财信托·2020建粤抗击新冠肺炎慈善信托短时间内募集近10个民营企业善款捐向援鄂医疗团队。另一类则是家族慈善信托，兼顾家族私益和社会公益，结合家族信托与慈善信托架构优势，实现家族有形和无形财富传承。
家族慈善信托往往带有三个特点：一是永续性，旨在将慈善精神多代传承；二是家族性，慈善捐赠规划往往反映家族根上的世界观与价值观；三是规划性，正因为永续运转是家族对慈善信托的愿景，家族慈善信托往往要匹配短-中-长期慈善支出规划，进行有效的投资运作及流动性安排，因此对项目端慈善资金运用方向与运用计划要有严谨的评估与短-中-长期规划，对资金端则需要根据家族的风险偏好、慈善项目的用款规划与规律进行有效的资产配置投资管理。可以说家族慈善信托是家族规划慈善捐赠的一个平台式工具，促使家族参与慈善更具战略前瞻性与实施规划性。
家族慈善信托多采用单层慈善信托 家族慈善治理机制的架构。以粤财信托落地的一单家族慈善信托为例，家族深度参与医学科研领域的新药研发与大湾区内建设细分领域世界级的科研平台建设项目的慈善捐赠，全球性新冠肺炎疫情让我们看到疾病不分国界，而医疗科研上的一点点进步都能影响整个世界。
信托委托人希望自己的子孙后代同样参与到慈善事业，保有这种对科技发展的支持与感恩。因此在设立慈善信托时，委托人特别提出希望他的子女参与到慈善项目的遴选、资金投放跟踪、科研平台项目进展跟踪。委托人的家族慈善愿景清晰明确地记载于慈善信托合同中，统领整个家族慈善信托后续规划。委托人对近10年家族参与医疗科研资助金额及信托公司管理慈善资金预期投资收益预测，综合测算首期置入慈善信托的金额，通过项目端和资金端合理规划，实现慈善信托永续捐赠。