老年驿站管理制度完整版本(4)

5.原始凭证的填制要根据记录的不同种类和各种记录的规范要求分别填制。
6.外来原始凭证如有遗失，应当取得原开单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由法人批准后才能代做原始凭证。如果确定无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由法人批准后，代做原始凭证。
7.经过严格审核，分别签字盖章的原始记录，方可生效。
（二）报销
1.会计人员对发生的每一项经济业务，报销在取得合法的原始凭证后方能给予报销。
2.购买属于固定资产范围的物品，必须有使用部门签收确认，否则不予报销。
3.凡未经法人同意或违反财经纪律的开支，财务室均可予以拒付。
4.员工因外出所借差旅费或零星开支，一律填制借款单，并经法人签字，经手人签字方可；外出回来报销时，填制报销凭证，按照规定给予报销，退还借款单。
（三）低值易耗品(耗材)管理
1.低值易耗品由使用部门申购，领导审核批准后，方可购买。
2.购入的低值易耗品由库管员验收或相关部门共同验收。
3.经验收合格的低值易耗品，方可入库，库管员须对已验收的低值易耗品设立台账，登记入册。
4.经验收不合格的低值易耗品，按有关规定退、换货。
5.各部门主任对其领用低值易耗品进行日常管理。
6.低值易耗品维修由后勤组负责。
7.每年11月，库管员须联同各部门主任对低值易耗品进行一次实物帐面盘点。盘点后将盘点结果记录于《低值易耗品盘点表》。
8.需报废的低值易耗品，由使用部门主任填写《低值易耗品报废（损）申请单》，库管员会同相关技术部门核验确认，会计审核，报机构领导审批。
（四）流动资金管理
1.现金管理
⑴接受开户银行对现金收支的监督和管理。
⑵实行钱账分管制度，由出纳专门负责现金收付工作并登记现金日记账。出纳人员不得兼管收入、费用、债权和债务的登记工作，不得兼任稽核和档案保管工作。
⑶严格遵守现金使用范围，具体范围包括：职工工资、各种补贴、津贴、夜班费等；个人劳务报酬；支付给个人的各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出；出差人员随身携带的差旅费；结算起点1000元以下的零星开支；银行确定需要支付现金的其他支出等。
⑷严格现金收付手续，不得以借据抵现金入账，不得以“白条抵现金”，更不能任意挪用现金，不准套取现金，不准公款私存，不准保留账外款，不得坐支现金。