近十年美国证监会奖励告密者9.5亿美元(4)

不过，要想获得奖励，SEC告密者计划最终规则中包含的一些更重要的要求：
（1）你提供的信息必须与违反美国证券法或贿赂外国官员有关；
（2）你必须自愿提供这些信息，即在政府或自律组织要求您提供这些信息之前；
（3）这些信息必须基于你的独立知识或独立分析，而不是特定的公共来源；
（4）你的举报必须促使SEC发起新的调查或对正在进行的调查做出重大贡献；
（5）如果你向公司内部报告了你的担忧，而公司随后又向美国SEC“自我报告”了这些信息，你就有资格获得奖励；
（6）如果你首先通过内部渠道报告你的信息，SEC可能会增加你的奖励，但如果你妨碍公司的内部调查，SEC可能会减少奖励。
不过，以下情形的告密者是不能获得奖励的：
（1）通过代表公司获取信息，或其信息受律师-客户保密协议限制的律师；
（2）了解与内部合规程序有关的违规行为的公司官员或董事；
（3）从事SEC要求业务的公共会计师；
（4）获得与其在审计或合规职能相关的信息的公司员工。
在因你属于上述类别而判定你不符合奖励资格之前，你需要确定你是否符合美国证监会规定的重要例外。这些例外情况在SEC告密者实践指南中有详细的解释。
除了奖励在美国境内举报证券违规行为的告密者，《多德-弗兰克法案》还要求SEC奖励自愿提供有关向外国官员行贿原始信息的告密者。此类支付违反了部分纳入美国证券法的《反海外腐败法》（FCPA）。《反海外腐败法》的反贿赂条款禁止美国个人和企业、在美国证券交易所上市的美国和外国上市公司或被要求向美国证监会提交定期报告的公司，以及某些在美国境内行事的外国个人和企业，从向外国官员支付“贿赂”以获得或保留业务。
具体来说，《反海外腐败法》的反贿赂条款禁止此类当事人直接或间接支付、承诺、或向外国官员提供资金，但明知这些资金的全部或部分将被用来影响或诱使该官员采取或不采取某些行动，或以其他方式获得任何不正当利益，以获得或保留业务。
《反海外腐败法》还包含一项会计条款，要求上市公司制作并保存准确的账簿和记录，并设计适当的内部会计控制系统，并禁止个人和企业故意伪造账簿和记录，或故意规避或不实施内部控制系统。仅在2020年，美国证监会就对世界上一些最大的公司采取了17次反海外腐败法执法行动，包括巴克莱（Barclays）、微软（Microsoft）、沃尔玛（Walmart）等。