上海二中院2016-2020年股东资格确认案件审判白皮书(9)

第三，债权人引入新的代替者而将股权转让。其一，债权人无法出借资金，可与原股东协商，引入新的债权人，新的债权人与原股东达成股权让与担保合意后，债权人将股权转让给新的债权人。其二，债权人出借资金后，因债务人不履行到期债务，债权人将债权与股权一并转让给新的债权人，新的债权人知晓让与担保的情况，此时，新的债权人对股权享有担保物权。
4.股权让与担保的特殊类型
股权让与担保需依存于借贷主合同，而有时借贷合同较为隐蔽，需要进行实质判断。有一起案件显示，当事人在股权转让合同中约定，受让人享有固定收益、不参与公司经营管理，并且享有任意解除权、请求原股东返还投资款（即请求原股东回购股权）。从形式上看，双方约定的条件与对赌协议的回购条款相似，但二者存在本质差别，在对赌协议中的回购条款中，资金提供方存在真实投资的意思表示，并且附有回购股权的条件，而前述案例资金提供方享有固定收益、不参与公司经营管理，缺乏投资的意思表示，而实质存在借贷法律关系。转让方将股权转让给受让方后，双方之间形成了股权让与担保的法律关系，转让方既是债务人，又是担保人，转让方已返还投资的，有权请求确认其享有股东资格。
三、非合意引起的股东资格“名实分离”
（一）冒名
主要指原告以他人冒用其名义、将其作为股东在公司登记机关登记为由，起诉至人民法院，请求确认其不享有股东资格并变更相应工商登记的情形。在16件冒名案件中，原告能明确冒名人的为6件，占37.5%。公司到庭应诉的为5件，占31.25%，可见，在冒名案件审理过程中，往往缺乏与原告实质性对抗的主体。为防止股东逃避出资、清算以及执行阶段的责任，兼顾保护债权人利益，人民法院应采取严格的认定标准。
冒名案件需要进入实体审理。从冒名案件是否进入实体审理的情况来看，2016年至2018年，除重复诉讼案件，均进入实体审理；2020年，上海二中院举办涉公司登记事项纠纷案件研讨会，统一冒名案件的审理思路，即冒名案件属于人民法院受理民事诉讼的范围，需要进入实体审理。
在案件进入实体审理后，原告对身份证复印件留存在公司登记机关的解释包括，其一，冒名人在公司登记机关出示的身份证系伪造，公司登记机关核实有误；其二，冒名人在公司登记机关出示的身份证真实，但原告在被冒名前合理期间内，身份证曾遗失；其三，冒名人在公司登记机关出示的身份证真实，原告在被冒名前合理期间内，委托他人代办不含股权登记的其他事宜；其四，冒名人在公司登记机关出示的身份证真实，原告从未遗失身份证或委托他人代办其他事宜，但不排除在原告不知情的情况下，他人使用原告身份证后归还。